中新經(jīng)緯2月10日電 上交所10日在官網(wǎng)披露了對昊華能源8名時任高管予以監(jiān)管警示的決定。

上交所稱，經(jīng)查明，北京昊華能源股份有限公司(下稱公司)在信息披露方面，有關責任人在職責履行方面，存在以下違規(guī)事項。

一、公司收購標的資源配置量披露不準確

2015年2月11日，公司披露公告稱，公司出資向北京工業(yè)投資發(fā)展管理有限公司(下稱北京工投)收購鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(下稱京東方能源)30%股權。收購完成后，公司持有京東方能源50%股權，成為其控股股東。公告同時披露，京東方能源為巴彥淖井田唯一開發(fā)主體，將獲得內蒙古自治區(qū)人民政府承諾為京東方科技集團股份有限公司(下稱京東方集團)配置的巴彥淖井田9.6億噸煤炭資源量。北京市國融興華礦業(yè)權評估有限責任公司以2014年8月31日為基準日確定，上述9.6億噸煤炭資源所表現(xiàn)的市場價值為568147.87萬元，公司據(jù)此支付交易價款17.2億元。

2019年12月28日，公司披露風險提示公告，經(jīng)公司自查發(fā)現(xiàn)，京東方能源擁有巴彥淖井田9.6億噸配置資源量存在錯誤，實際擁有配置資源量應為4.5億噸，多計5.1億噸資源配置量。經(jīng)監(jiān)管問詢，2020年4月28日，公司披露回復公告稱，因對京東方能源實際擁有的資源配置量認定存在錯誤，導致公司在2015年京東方能源股權收購過程中多支付9.05億元，占公司2014年期末凈資產(chǎn)的13.37%。

另經(jīng)查明，根據(jù)京東方集團2019年12月28日披露的公告，內蒙古自治區(qū)國土資源廳于2015年1月向京東方集團出具《關于煤炭資源配置有關事宜的函》，明確規(guī)定將京東方集團所獲得巴彥淖井田9.6億噸資源中的5.1億噸配置給鄂爾多斯市B盛能源投資有限公司(下稱B盛能源)。經(jīng)監(jiān)管問詢，公司在2020年4月28日披露的回復公告中稱，對于上述資源配置安排，雖然公司未收到函件，但理應知曉。

公司在收購京東方能源股權時，理應知悉京東方能源實際僅擁有煤炭資源量為4.5億噸。但公司在2015年2月11日披露的公告中稱，京東方能源擁有9.6億噸資源配置量，未向市場披露其中5.1億噸資源配置量尚未實際裝入京東方能源，與實際情況存在重大差異，信息披露不準確；同時，公司也未披露相關資源配置裝入京東方能源存在的重大不確定性，可能對投資者決策產(chǎn)生重大誤導，直接導致公司多支付交易價款9.05億元。上述重大差錯長期存在，直至2019年12月28日才予以更正。

二、公司2015年至2018年期間定期報告存在重大差錯，財務信息披露不準確

公司自2015年10月起將京東方能源作為控股子公司，納入合并報表。合并報表日，巴彥淖井田9.6億噸煤炭資源量的咨詢價值為53.18億元，公司合并財務報表由此增加無形資產(chǎn)53.18億元，占公司2014年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的78.59%，按持股比例增加少數(shù)股東權益26.59億元。

2020年4月28日，公司披露會計差錯更正公告及專項說明稱，因2015年2月收購上述股權時京東方能源實際煤炭資源配置量為4.5億噸，導致以此為基礎編制的財務報表存在重大會計差錯。

由此，公司對2015年會計差錯在2019年年度報告中進行更正：調減年初無形資產(chǎn)28.25億元，占更正后公司2019年期初無形資產(chǎn)的55.84%；調減年初未分配利潤14.02億元，占更正后公司2019年期初未分配利潤的157.35%；調減少數(shù)股東權益14.12億元，占更正后公司2019年期初少數(shù)股東權益的43.25%；調減法定盈余公積1030萬元。

上述重大會計差錯事項，在公司2015年至2018年定期報告等信息披露文件中持續(xù)存在，直至2020年4月才在2019年年度報告中進行追溯調整。公司財務信息披露不真實、不準確，公司2019年年度財務會計報告因此被年審會計師事務所出具保留意見審計報告。

公司在2015收購相關標的資產(chǎn)時，在并未實際獲得相應資源配置量、理應預見可能無法獲得足額配置的重大風險的情況下，即按預計的配置資源量進行披露，且未披露收購標的資源配置量存在的重大不確定性，相關信息披露不準確、不完整，可能對投資者決策產(chǎn)生重大誤導；公司連續(xù)多年基于預計可獲得而非實際獲得的資源配置量，編制定期報告中的相關財務數(shù)據(jù)，導致公司財務信息長期處于不真實、不準確的狀態(tài)，未及時對上述重大差錯予以更正。公司上述行為嚴重違反有關規(guī)定。

針對上述違規(guī)行為，上海證券交易所前期已對公司及主要責任人作出公開譴責的紀律處分決定。針對其他與會董事，上海證券交易所同步作出紀律處分決定。

上交所認為，時任監(jiān)事王建昌、馮軍、姬陽瑞、薛志宏、李宏偉作為監(jiān)事會成員，未能勤勉盡責，未能履行應盡的監(jiān)督職責，需對公司上述違規(guī)事項承擔相應責任。

公司董事長關志生(任期自2018年3月23日至今)作為公司主要負責人和信息披露第一責任人。

董事會秘書兼財務總監(jiān)兼董事谷中和(任期自2018年3月23日至2021年10月28日)作為公司信息披露和財務事項的負責人，在任職后未能勤勉盡責，未能及時更正公司資源配置量與定期報告中存在的重大差錯，導致相關信息披露違規(guī)處于持續(xù)狀態(tài)，對此負有相應責任。

財務總監(jiān)趙兵(任期自2017年6月9日至2018年3月23日)在任期內未能及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司定期報告中存在的差錯，對其任期內的財務信息披露不準確負有相應責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，上海證券交易所上市公司管理一部決定：

對昊華能源股份有限公司時任董事長關志生，董事、董事會秘書兼財務總監(jiān)谷中和，監(jiān)事王建昌、馮軍、姬陽瑞、薛志宏、李宏偉，財務總監(jiān)趙兵予以監(jiān)管警示。

天眼查APP顯示，北京昊華能源股份有限公司是2002年成立的一家股份有限公司，主要經(jīng)營開采、洗選原煤；電力開發(fā)；制造、加工、銷售煤制品；能源產(chǎn)品技術開發(fā)、技術咨詢、技術轉讓、技術引進、技術培訓等。公司于2010年3月在上交所上市。

（文章來源：中新經(jīng)緯）

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