1月18日，資本邦了解到，科創(chuàng)板上市委2022年第3次審議會議結(jié)果公告顯示，中鋼洛耐科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO通過審核。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

中鋼洛耐的核心業(yè)務(wù)是中高端耐火材料的研發(fā)、制造、銷售和服務(wù)，現(xiàn)有硅質(zhì)系列制品、鎂質(zhì)系列制品、高鋁系列制品、復合系列制品、高純氧化物制品、功能型材料制品、不定形及預(yù)制件制品等8個系列，200多個品種的耐火產(chǎn)品，廣泛應(yīng)用于鋼鐵、有色金屬、建材、煤化工、電力、環(huán)保和國防軍工等多個高溫領(lǐng)域。

上會稿財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年至2021年前6月，中鋼洛耐分別實現(xiàn)營業(yè)收入16.41億元、18.20億元、20.18億元、14.12億元;實現(xiàn)歸母凈利潤9,686.44萬元、1.35億元、1.97億元、1.34億元。

事實上，這不是中鋼洛耐第一次迎來上會，公司曾在2021年12月15日迎來首次上會，彼時公司遭暫緩審議。

彼時會上，上市委要求中鋼洛耐針對中鋼集團債務(wù)危機事項說明：(1)目前是否有或開始執(zhí)行明確的債務(wù)清償解決方案，中鋼集團是否存在破產(chǎn)清算的風險，目前被質(zhì)押的控股股東所持發(fā)行人股權(quán)和間接控股股東中鋼股份的股權(quán)是否存在被處置的風險;(2)托管人中國寶武承諾附加了“市場化原則、以合理評估值”等條件，與債委會承諾所述“全額清償”等前提及“以經(jīng)債委會決策認可的公允價值、在同等條件下優(yōu)先轉(zhuǎn)讓”的表述不一致，相關(guān)承諾及函件是否構(gòu)成法律意義上有執(zhí)行力的承諾或約定，是否可以對抗債權(quán)人或其他司法程序;(3)中鋼集團債務(wù)風險是否可能波及發(fā)行人，是否可能對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營造成重大不利影響;(4)因中鋼集團債務(wù)危機發(fā)行人與有關(guān)銀行簽署的債務(wù)重組協(xié)議有無前置條件及協(xié)議執(zhí)行情況，截止目前債務(wù)重組長期借款本金50,648.11萬元及利息的償債資金來源，對中鋼集團債務(wù)有無連帶責任。

同時要求保薦代表人明確說明：發(fā)行人本次發(fā)行上市是否符合《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》規(guī)定的“不存在導致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛”，是否有防止公眾投資者利益受損風險的有效措施。

此外，上市委要求發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人通過招投標方式取得訂單后，將部分訂單轉(zhuǎn)由第三方生產(chǎn)并由第三方直接向客戶送貨，是否違反招標文件規(guī)定，是否存在合同無效或違約風險;(2)外購產(chǎn)品直接銷售的業(yè)務(wù)模式與國務(wù)院國資委禁止的“空轉(zhuǎn)”及“走單”業(yè)務(wù)有何本質(zhì)區(qū)別;(3)該收入是否實質(zhì)為貿(mào)易收入，毛利率是否合理;(4)結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢及上述外購產(chǎn)品直接銷售情況，說明行業(yè)門檻及發(fā)行人技術(shù)是否具有先進性。

同時，上交所要求發(fā)行人在招股說明書中補充披露中鋼集團是否存在破產(chǎn)清算的風險，是否會對發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響。同時要求發(fā)行人進一步采取穩(wěn)定控制權(quán)的有效措施。同時要求發(fā)行人提供其與有關(guān)銀行簽署的債務(wù)重組協(xié)議。

此次發(fā)審會上，上市委要求發(fā)行人代表說明：(1)前次上市委會議暫緩審議后相關(guān)意見的落實情況及理由;(2)與前次會議相比，本次會議招股說明書的修改情況。(陳蒙蒙)

關(guān)鍵詞： 暫緩審議 中鋼洛耐 科創(chuàng)板IPO 債務(wù)危機