歷經(jīng)一年多的調(diào)查,ST金正涉嫌存在信息披露違法違規(guī)行為一案有了明確結(jié)果。公司19日晚披露收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》,證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定公司存在財(cái)務(wù)造假行為,并給予相應(yīng)處罰。
據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查,ST金正主要存在三類違法事實(shí):一是通過虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入利潤;二是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易;三是部分資產(chǎn)、負(fù)債科目存在虛假記載。
經(jīng)調(diào)查,2015年至2018年上半年,ST金正及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的部分子公司通過與其供應(yīng)商、客戶和其他外部單位虛構(gòu)合同,空轉(zhuǎn)資金,開展無實(shí)物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù),累計(jì)虛增收入230.7億元,虛增成本210.84億元,虛增利潤總額19.9億元。據(jù)此,ST金正對應(yīng)年份的財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。
ST金正還長期與萬某君控制的諾貝豐投資有資金往來,萬某君為公司實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理萬連步的妹妹,但公司未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系。2018年度、2019年度,ST金正通過預(yù)付賬款方式,分別向諾貝豐支付非經(jīng)營性資金55.45億元、25.3億元,這些資金大部分被ST金正劃入體外資金池,主要用于虛構(gòu)貿(mào)易資金循環(huán)、償還貸款本息、體系外資產(chǎn)運(yùn)營等。
此外,ST金正還通過銀行向臨沂凡高農(nóng)資銷售等7家參與前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具商業(yè)承兌匯票,累計(jì)金額10.28億元。為解決大額預(yù)付賬款余額和虛假暫估存貨余額,ST金正還虛構(gòu)生產(chǎn)過程,虛增產(chǎn)成品25.44億元。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定,ST金正實(shí)控人、董事長兼總經(jīng)理萬連步全面負(fù)責(zé)決策、組織實(shí)施上述違法行為,時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李計(jì)國和時(shí)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)唐勇組織、參與上述違法行為,未盡勤勉盡責(zé)義務(wù),是直接負(fù)責(zé)的主管人員,萬連步、李計(jì)國的違法情節(jié)較為嚴(yán)重,唐勇的違法情節(jié)嚴(yán)重。據(jù)此,對萬連步給予警告,并處以240萬元罰款,采取10年市場禁入措施;對李計(jì)國給予警告,并處以60萬元罰款,采取5年市場禁入措施;對唐勇給予警告,并處以55萬元罰款,采取3年市場禁入措施。
同時(shí),證監(jiān)會(huì)決定對ST金正責(zé)令改正,給予警告,并處以150萬元罰款;對另5名知悉、參與上述違法行為的高管給予警告,并分別處以50萬元罰款。
據(jù)公告,在監(jiān)管部門發(fā)出《事先告知書》后,ST金正、萬連步等提出,請求延后作出行政處罰,理由是公司目前處于積極整改、恢復(fù)元?dú)狻⑾L(fēng)險(xiǎn)、控股股東破產(chǎn)重整的最關(guān)鍵時(shí)期,為保持現(xiàn)有管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定,避免處罰導(dǎo)致管理層更換,懇請延長至2022年3月底后作出行政處罰決定。監(jiān)管部門認(rèn)定,當(dāng)事人提出的延期處罰理由與本案并無直接關(guān)聯(lián),延期于法無據(jù)。
(文章來源:上海證券報(bào))
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