9月28日，證監(jiān)會下發(fā)多張行政監(jiān)管函。

因在擔(dān)任航天通信控股集團股份有限公司收購智慧海派科技有限公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問過程中存在違規(guī)情形，證監(jiān)會對該項目的財務(wù)顧問中信證券，以及中信證券合規(guī)負(fù)責(zé)人、投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人采取監(jiān)管談話的措施。

(資料圖片僅供參考)

證監(jiān)會要求中信證券應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，誠實守信、勤勉盡責(zé)，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。中信證券應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部問責(zé)制度對負(fù)有責(zé)任的業(yè)務(wù)人員、內(nèi)控人員和管理人員進行內(nèi)部問責(zé)，并向證監(jiān)會提交書面問責(zé)報告。

除了中信證券外，各地證監(jiān)局也在同一日對多家機構(gòu)和個人采取行政監(jiān)管舉措，涉及評估公司、擬上市公司等。

中信證券被采取監(jiān)管談話措施

經(jīng)查，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)中信證券在擔(dān)任航天通信控股集團股份有限公司收購智慧海派科技有限公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問過程中，存在四方面違規(guī)情形，一是重組階段未對標(biāo)的公司的主要供應(yīng)商、主要客戶和關(guān)聯(lián)關(guān)系等進行審慎核查；二是持續(xù)督導(dǎo)階段未對上市公司銷售真實性等進行審慎核查；三是重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)真實實現(xiàn)的利潤未達(dá)到預(yù)測金額的50%；四是內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

證監(jiān)會認(rèn)為，上述行為違反相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對中信證券采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。中信證券合規(guī)負(fù)責(zé)人、投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人需在規(guī)定時間接受監(jiān)管談話。

證監(jiān)會要求中信證券應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，誠實守信、勤勉盡責(zé)，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。中信證券應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部問責(zé)制度對負(fù)有責(zé)任的業(yè)務(wù)人員、內(nèi)控人員和管理人員進行內(nèi)部問責(zé)，并向證監(jiān)會提交書面問責(zé)報告。

多家機構(gòu)和個人被采取監(jiān)管措施

除了中信證券外，還有多家機構(gòu)在同一天領(lǐng)到了證監(jiān)會的行政監(jiān)管函。

其中包括了擬在北交所上市的企業(yè)江蘇永創(chuàng)醫(yī)藥科技股份有限公司(以下簡稱永創(chuàng)醫(yī)藥或公司)，江蘇證監(jiān)局在對永創(chuàng)醫(yī)藥現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn),公司存在三問題:

一是未按規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審議程序及信息披露義務(wù)。公司2020年、2021年與關(guān)聯(lián)方阜新永多化學(xué)有限公司發(fā)生經(jīng)常性采購和銷售業(yè)務(wù);公司2021年、2022年與關(guān)聯(lián)方阜新清稷升科技有限公司發(fā)生經(jīng)常性采購和銷售;2020年至2022年,公司與關(guān)聯(lián)方淮安永大進出口貿(mào)易有限公司、阜新永多化學(xué)有限公司存在無真實貿(mào)易背景的票據(jù)轉(zhuǎn)讓情形。公司未及時就上述關(guān)聯(lián)交易履行內(nèi)部審議程序并進行信息披露,違反了相關(guān)規(guī)定。公司控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理畢永堪,時任董事畢大偉,財務(wù)負(fù)責(zé)人徐敏昕及董事會秘書畢麗敏對上述關(guān)聯(lián)交易事項知情,未能忠實、勤勉地履行職責(zé),對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

二是未按規(guī)定履行資金占用審議程序及信息披露義務(wù)。2020年至2022年,公司控股股東及實際控制人畢永堪及公司原董事成林知存在向公司拆借資金情形,關(guān)聯(lián)法人淮安永大進出口貿(mào)易有限公司及阜新清稷升科技有限公司存在向公司拆借資金情形,構(gòu)成資金占用。公司未及時就資金占用履行內(nèi)部審議程序并進行信息披露,違反了相關(guān)規(guī)定。控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理畢永堪,時任董事成林知,財務(wù)負(fù)責(zé)人徐敏昕及董事會秘書畢麗敏對上述資金占用事項知情,未能忠實、勤勉地履行職責(zé),對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

三、違規(guī)代持導(dǎo)致股權(quán)不明晰。2005年以來,永創(chuàng)醫(yī)藥實際控制人、控股股東、董事長畢永堪與公司董事孫德明、時任董事楊樺形成股份代持關(guān)系,相關(guān)股份一直處于代持狀態(tài),但未簽署代持協(xié)議,一直未告知公司,導(dǎo)致公司股權(quán)不明晰且未能及時在公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、定期報告、臨時報告等文件中進行披露,違反了相關(guān)規(guī)定。實際控制人、控股股東、董事長畢永堪,董事孫德明,時任董事楊樺對上述股權(quán)代持事項知情,未能忠實、勤勉地履行職責(zé),對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

江蘇證監(jiān)局決定對該公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)加強相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí),提高規(guī)范運作意識,依法履行非上市公眾公司的信息披露義務(wù),確保公司信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

還有一家評估公司——北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司也收到了北京證監(jiān)局的行政監(jiān)管函。

北京證監(jiān)局對北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司執(zhí)行的神州高鐵技術(shù)股份有限公司(以下簡稱神州高鐵)長期股權(quán)投資、商譽減值測試相關(guān)評估項目和北京世紀(jì)瑞爾技術(shù)股份有限公司(以下簡稱世紀(jì)瑞爾)商譽減值測試相關(guān)評估項目進行了檢查,并根據(jù)需要延伸檢查了相關(guān)項目前期底稿。

經(jīng)查,該公司在神州高鐵相關(guān)評估項目中，存在收入預(yù)測依據(jù)不充分,未合理關(guān)注主要數(shù)據(jù)存在較大差異以及營運資金預(yù)測變動趨勢不一致的情況。未考慮期初營運資金投入事項且未見合理性分析。未充分分析個別參數(shù)取值的合理性,如預(yù)計評估風(fēng)險損失、資金成本參數(shù)、在建工程借款利率等。未充分考慮特殊事項對評估值的影響，存在個別計算錯誤,營業(yè)利潤漏算其他收益。個別評估假設(shè)合理性分析不足,個別評估報告中未披露關(guān)鍵假設(shè)等問題。

在世紀(jì)瑞爾相關(guān)評估項目中，北京證監(jiān)局認(rèn)為存在評估方法的適用性分析不合理、依據(jù)不充分。因引用數(shù)據(jù)和公式錯誤影響評估結(jié)論準(zhǔn)確性。對營運資金、營業(yè)收入預(yù)測等重要參數(shù)取值合理性分析不足。預(yù)測未來現(xiàn)金流量時未考慮其他收益。評估假設(shè)的合理性依據(jù)不充分等問題。

北京證監(jiān)局決定對北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

（文章來源：證券時報）

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