3月30日，甘肅皇臺酒業(yè)股份有限公司(以下簡稱“*ST皇臺”或“公司”)收到深圳證券交易所的關(guān)注函。關(guān)注函要求*ST皇臺詳細(xì)說明與大華所就年報(bào)審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)歷次溝通情況，在此基礎(chǔ)上，說明公司年報(bào)披露延期的具體原因和合理性，進(jìn)一步說明是否存在可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具非無保留意見的事項(xiàng)，相關(guān)判斷的依據(jù)及其合理性等要求。

(資料圖片)

▲深交所關(guān)注函截圖

關(guān)注函稱，2023年3月29日收市后，*ST皇臺披露《關(guān)于2022年年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展的公告》稱，結(jié)合目前年報(bào)工作進(jìn)展，*ST皇臺預(yù)計(jì)年報(bào)審計(jì)和編制工作進(jìn)度晚于預(yù)期，*ST皇臺將2022年年度報(bào)告披露時(shí)間由原來的2023年4月22日延期至2023年4月29日。

深交所對此表示關(guān)注。請*ST皇臺和大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“大華所”)就以下問題進(jìn)行核實(shí)說明。

1.請*ST皇臺詳細(xì)說明與大華所就年報(bào)審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)歷次溝通情況，在此基礎(chǔ)上，說明*ST皇臺年報(bào)披露延期的具體原因和合理性，進(jìn)一步說明是否存在可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具非無保留意見的事項(xiàng)，相關(guān)判斷的依據(jù)及其合理性。

2.請大華所詳細(xì)說明截至目前已開展審計(jì)工作的具體內(nèi)容和進(jìn)展，公司年報(bào)披露延期的具體原因和合理性，公司管理層是否存在不配合審計(jì)工作的情形，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制存在不規(guī)范的情況，是否存在審計(jì)范圍受限或其他不當(dāng)情形。

3.請*ST皇臺在對上述問題回復(fù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析說明*ST皇臺股票是否存在被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)，如是，請及時(shí)、充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

請*ST皇臺在2023年4月17日前將有關(guān)說明材料報(bào)送深交所并對外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。同時(shí)，提醒*ST皇臺及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律以及本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。公司年審會計(jì)師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》等規(guī)定，勤勉盡責(zé)，公正獨(dú)立，審慎設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，保證審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，出具恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

3月29日，*ST皇臺發(fā)布公告稱，公司2022年年度報(bào)告預(yù)約披露日為2023年4月29日。根據(jù)深圳證券交易所于2023年1月13日發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)退市風(fēng)險(xiǎn)公司2022年年度報(bào)告信息披露工作的通知》規(guī)定：“退市風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)分別在年報(bào)預(yù)約披露日前二十個交易日和十個交易日，披露年報(bào)編制及最新審計(jì)進(jìn)展情況”，現(xiàn)將公司2022年年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展情況公告如下：

一、2022年年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展情況

2022年12月，大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)項(xiàng)目組進(jìn)駐公司現(xiàn)場開展審計(jì)工作。2023年1月，公司審計(jì)委員會與年審會計(jì)師以及公司管理層召開了溝通會，就審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)審計(jì)人員的獨(dú)立性、注冊會計(jì)師與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的責(zé)任、計(jì)劃的審計(jì)范圍和時(shí)間安排、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行了溝通。

截至本公告披露日，公司正積極推進(jìn)2022年年度報(bào)告編制及審計(jì)工作。大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)正有序執(zhí)行相應(yīng)審計(jì)程序、獲取審計(jì)證據(jù)并進(jìn)行審計(jì)底稿的編制。結(jié)合目前年報(bào)工作進(jìn)展，公司預(yù)計(jì)年報(bào)審計(jì)和編制工作進(jìn)度晚于預(yù)期，基于審慎考慮，經(jīng)向深圳證券交易所申請，公司將2022年年度報(bào)告披露時(shí)間由原來的2023年4月22日延期至2023年4月29日，以便進(jìn)一步完善年度報(bào)告相關(guān)工作，確保年度報(bào)告的質(zhì)量和信息披露的準(zhǔn)確性及完整性。公司將繼續(xù)積極推進(jìn)年報(bào)編制及審計(jì)工作。

截至本公告披露日，公司不存在可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具非無保留意見的事項(xiàng)。在重大會計(jì)處理、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)意見類型、審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間安排等事項(xiàng)上，公司與會計(jì)師事務(wù)所不存在重大分歧。

二、其他提示事項(xiàng)

1、公司因2021年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.3.1條“(一)最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，或者追溯重述后最近一個會計(jì)年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元”規(guī)定的情形，公司股票自2022年4月29日開市起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。若公司2022年度出現(xiàn)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.3.11條規(guī)定的任一情形，公司股票存在被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

2、公司于2023年1月31日在指定信息披露媒體上披露了《2022年度業(yè)績預(yù)告》，本次業(yè)績預(yù)告數(shù)據(jù)為公司初步預(yù)計(jì)的結(jié)果，公司2022年年度報(bào)告審計(jì)工作正在進(jìn)行中，最終財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以公司正式披露的經(jīng)審計(jì)的2022年年度報(bào)告為準(zhǔn)。

3、根據(jù)《深圳證券交易所關(guān)于加強(qiáng)退市風(fēng)險(xiǎn)公司2022年年度報(bào)告信息披露工作的通知》規(guī)定：“為提升風(fēng)險(xiǎn)揭示效果，退市風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在首次風(fēng)險(xiǎn)提示公告披露后至年度報(bào)告披露前，每十個交易日披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告?！惫痉謩e于2023年1月31日、2月14日、2月28日、3月14日、3月28日在指定信息披露媒體上披露了《關(guān)于公司股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》(公告編號：2023-002、2023-003、2023-005、2023-006、2023-007)。敬請廣大投資者謹(jǐn)慎決策，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

4、公司將嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。公司指定信息披露媒體為《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn)，公司所有信息均以在上述指定媒體刊登的信息為準(zhǔn)。敬請廣大投資者關(guān)注公司后續(xù)公告并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

▲*ST皇臺3月29日公告截圖

（文章來源：讀創(chuàng)）

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