6月10日，人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《〈關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見〉宣傳提綱》(以下簡(jiǎn)稱《宣傳提綱》)，要求準(zhǔn)確把握政策要點(diǎn)，通過(guò)多種方式加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)社會(huì)各界和廣大人民群眾對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金政策的知曉度，引導(dǎo)人民群眾積極參與。

為什么建立個(gè)人養(yǎng)老金?

中央明確要求，要立足我國(guó)基本國(guó)情，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

《宣傳提綱》指出，第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此前沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。2020年，《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。2021年和2022年的政府工作報(bào)告均提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，國(guó)務(wù)院辦公廳于2022年4月印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)。《意見》的印發(fā)，對(duì)我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)具有標(biāo)志性意義。個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。

《宣傳提綱》明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

遵循三個(gè)基本原則

《宣傳提綱》提到，制定《意見》遵循三個(gè)基本原則：

一是注重多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的整體性。把個(gè)人養(yǎng)老金放在多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)有機(jī)整體中統(tǒng)籌把握和設(shè)計(jì)，在總體待遇中考慮個(gè)人養(yǎng)老金的定位，堅(jiān)持基本保險(xiǎn)與補(bǔ)充保險(xiǎn)的辯證關(guān)系，充分考慮與相關(guān)試點(diǎn)政策的銜接。

二是注重操作簡(jiǎn)便性和實(shí)效性。個(gè)人養(yǎng)老金涉及多個(gè)部門和行業(yè)的政策與運(yùn)行規(guī)則，情況比較復(fù)雜。制定《意見》過(guò)程中，堅(jiān)持以賬戶制為核心，簡(jiǎn)化信息運(yùn)轉(zhuǎn)流程，方便參加人員。切實(shí)管住資金，確保實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。

三是注重維護(hù)金融市場(chǎng)規(guī)則。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)行，確立個(gè)人養(yǎng)老金制度模式和制定《意見》過(guò)程中，充分尊重市場(chǎng)規(guī)則，在資金賬戶開立渠道、確定參與金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品、金融產(chǎn)品銷售渠道等方面，由金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，不對(duì)金融市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響。

準(zhǔn)確把握九個(gè)主要政策

《宣傳提綱》要求，準(zhǔn)確把握個(gè)人養(yǎng)老金的主要政策。

個(gè)人養(yǎng)老金的定位和作用方面，個(gè)人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵(lì)人民群眾廣泛參與。

覆蓋范圍方面，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。一方面，只有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了保“基本”這一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)“補(bǔ)充”養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能;另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶資金積累。

管理模式方面，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。個(gè)人養(yǎng)老金涉及參加人長(zhǎng)達(dá)幾十年的繳費(fèi)、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，核驗(yàn)參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。

資金賬戶的開立和變更方面，參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

繳費(fèi)水平方面，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限起步為每年1.2萬(wàn)元，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整。

投資方面，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)公布。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金應(yīng)購(gòu)買信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)共同公布的產(chǎn)品。

領(lǐng)取方面，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會(huì)保障卡。參加人領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實(shí)保障實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。

信息平臺(tái)方面，由人力資源和社會(huì)保障部建設(shè)國(guó)家級(jí)信息平臺(tái)，一是與符合條件的商業(yè)銀行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)制度運(yùn)轉(zhuǎn);二是與銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的行業(yè)平臺(tái)對(duì)接，歸集個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息;三是與財(cái)政、稅務(wù)等部門共享信息，便于政策精準(zhǔn)實(shí)施。

組織實(shí)施方面，個(gè)人養(yǎng)老金結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。(記者 朱艷霞)

關(guān)鍵詞： 個(gè)人養(yǎng)老金 人力資源和社會(huì)保障部 國(guó)家稅務(wù)總局 個(gè)人養(yǎng)老金政策