6月10日，人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《〈關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見〉宣傳提綱》(以下簡稱《宣傳提綱》)，要求準確把握政策要點，通過多種方式加強宣傳，增強社會各界和廣大人民群眾對個人養(yǎng)老金政策的知曉度，引導人民群眾積極參與。

為什么建立個人養(yǎng)老金?

中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經(jīng)驗，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。

《宣傳提綱》指出，第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。2020年，《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。2021年和2022年的政府工作報告均提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。

按照黨中央、國務(wù)院決策部署，國務(wù)院辦公廳于2022年4月印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(以下簡稱《意見》)?！兑庖姟返挠“l(fā)，對我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)具有標志性意義。個人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補充、相互促進。

《宣傳提綱》明確，個人養(yǎng)老金制度的實施，有利于在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

遵循三個基本原則

《宣傳提綱》提到，制定《意見》遵循三個基本原則：

一是注重多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的整體性。把個人養(yǎng)老金放在多層次、多支柱養(yǎng)老保險有機整體中統(tǒng)籌把握和設(shè)計，在總體待遇中考慮個人養(yǎng)老金的定位，堅持基本保險與補充保險的辯證關(guān)系，充分考慮與相關(guān)試點政策的銜接。

二是注重操作簡便性和實效性。個人養(yǎng)老金涉及多個部門和行業(yè)的政策與運行規(guī)則，情況比較復雜。制定《意見》過程中，堅持以賬戶制為核心，簡化信息運轉(zhuǎn)流程，方便參加人員。切實管住資金，確保實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。

三是注重維護金融市場規(guī)則。個人養(yǎng)老金實行市場化運行，確立個人養(yǎng)老金制度模式和制定《意見》過程中，充分尊重市場規(guī)則，在資金賬戶開立渠道、確定參與金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品、金融產(chǎn)品銷售渠道等方面，由金融監(jiān)管部門負責，不對金融市場產(chǎn)生不良影響。

準確把握九個主要政策

《宣傳提綱》要求，準確把握個人養(yǎng)老金的主要政策。

個人養(yǎng)老金的定位和作用方面，個人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，國家通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與。

覆蓋范圍方面，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金。一方面，只有參加基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保“基本”這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)“補充”養(yǎng)老保險的功能;另一方面，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。

管理模式方面，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度。個人養(yǎng)老金涉及參加人長達幾十年的繳費、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶，核驗參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。

資金賬戶的開立和變更方面，參加人應(yīng)當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

繳費水平方面，個人養(yǎng)老金繳費上限起步為每年1.2萬元，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整。

投資方面，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺和金融行業(yè)平臺公布。個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金應(yīng)購買信息平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產(chǎn)品。

領(lǐng)取方面，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會保障卡。參加人領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實保障實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。

信息平臺方面，由人力資源和社會保障部建設(shè)國家級信息平臺，一是與符合條件的商業(yè)銀行對接，實現(xiàn)制度運轉(zhuǎn);二是與銀保監(jiān)會和證監(jiān)會的行業(yè)平臺對接，歸集個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息;三是與財政、稅務(wù)等部門共享信息，便于政策精準實施。

組織實施方面，個人養(yǎng)老金結(jié)合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。(記者 朱艷霞)

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