6月8日，財政部、稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進一步明確商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策適用保險產(chǎn)品范圍的通知》(以下簡稱《通知》)，明確今后稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品范圍、指引框架和示范條款的修訂由銀保監(jiān)會商財政部、稅務(wù)總局確定。

《中國銀行保險報》記者從相關(guān)業(yè)內(nèi)人士處獲悉，銀保監(jiān)會已啟動了稅優(yōu)健康險改革。目前，新的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品指引框架、示范條款已完成初稿，擬于近期面向行業(yè)公開征求意見。

這次對稅優(yōu)健康險的改革，一是擴大產(chǎn)品保障范圍，實現(xiàn)對住院醫(yī)療、門診醫(yī)療、長期護理、特定藥品和健康管理的全覆蓋，滿足人民群眾多元化的健康保障需求。二是優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計，在核保核賠等風(fēng)險管控措施、賬戶設(shè)計方面進行了創(chuàng)新，既滿足群眾的保障需求，又提升公司的風(fēng)險管控能力和服務(wù)水平。三是允許投保人為其本人和家庭成員投保，鼓勵非納稅人群投保，進一步擴大稅優(yōu)健康險的覆蓋面，切實用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策。

稅優(yōu)健康險是一款可以享受個人稅收優(yōu)惠政策的健康保險。2015年，財政部、稅務(wù)總局、原保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》，從此拉開了稅優(yōu)健康險的序幕。2016年1月1日，該險種開始試點;同年3月4日，人保健康簽出國內(nèi)稅優(yōu)健康險第一單。2017年7月1日，試點政策在全國推廣實施。

一家健康險公司相關(guān)負責(zé)人對記者表示，稅優(yōu)健康險具有三個優(yōu)勢：一是可以帶病投保、無等待期;二是普遍都可以做到保證續(xù)保，一般保證續(xù)保到法定退休年齡，部分產(chǎn)品能續(xù)保到75歲;三是可以抵扣個稅，允許在當(dāng)年(月)計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。

但是，稅優(yōu)健康險亦有不足之處。“該產(chǎn)品適用面較窄，僅納稅人可以購買，保額相對百萬醫(yī)療險等較低，同時社保外費用報銷有限制。”上述健康險公司相關(guān)負責(zé)人說。

上述業(yè)內(nèi)人士也表示，目前在售的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品僅為醫(yī)療險，種類單一，加上稅收優(yōu)惠額度有限、稅收抵扣操作不方便、保險公司積極性不高等原因，業(yè)務(wù)發(fā)展遠低于預(yù)期，稅優(yōu)作用沒有充分發(fā)揮。

2020年，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》提出，“用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，研究擴大保險產(chǎn)品范圍”。

記者了解到，為貫徹落實《意見》精神，銀保監(jiān)會對稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)發(fā)展情況進行了摸底調(diào)研，并與財政部、稅務(wù)總局進行了充分溝通，于2021年下半年啟動了稅優(yōu)健康險改革工作。在保持稅優(yōu)額度不變的情況下，重點對產(chǎn)品指引框架和示范條款進行修訂優(yōu)化，擬將產(chǎn)品范圍擴大到長期護理保險和健康管理，將投保人家庭成員納入保障范圍，全面提升保障能力。(記者 朱艷霞)

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