近日，因在保薦凱雪冷鏈北交所上市過程中存在違規(guī)行為，華金證券和2名保薦人被北交所出具了警示函自律監(jiān)管措施。

警示函內(nèi)容顯示，華金證券在保薦凱雪冷鏈公開發(fā)行股票并上市過程中存在以下違規(guī)行為：

一、在對凱雪冷鏈項(xiàng)目進(jìn)行盡調(diào)時(shí)，未能就會(huì)計(jì)管理控制進(jìn)行充分核查，未能就財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性審慎發(fā)表意見，并進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)凱雪冷鏈因內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

(資料圖片)

二、在執(zhí)行核查程序時(shí)，未能就凱雪冷鏈涉及保理業(yè)務(wù)的真實(shí)及完整性實(shí)施充分核查程序，未能有效執(zhí)行盡職調(diào)查。

公開信息顯示，凱雪冷鏈由華金證券保薦于2021年11月10日申報(bào)北交所上市獲受理，2022年3月21日取得證監(jiān)會(huì)同意公開發(fā)行股票注冊申請的批復(fù)，有效時(shí)間為一年，即在2023年3月20日前要完成發(fā)行。

然而，在取得注冊許可后，凱雪冷鏈在河南證監(jiān)局及中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)核查中被發(fā)現(xiàn)印章管理內(nèi)部控制存在缺陷，時(shí)任凱雪冷鏈財(cái)務(wù)人員利用內(nèi)控缺陷，使用印章于2018-2019年間與外部租賃公司簽署多份融資合同為第三方融資提供幫助，涉及融資金額為 6,730 萬元。

2022年11月25日，華金證券因?yàn)榇嬖谕顿Y銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善及廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善等問題被證監(jiān)會(huì)責(zé)令進(jìn)行改正，并且在2022年11月25日至2023年2月24日期間，暫停保薦和公司債券承銷業(yè)務(wù)。

2023年3月13日，凱雪冷鏈變更了持續(xù)督導(dǎo)主辦券商，由華金證券更換為中原證券。

2023年3月17日，因?yàn)樵趧P雪冷鏈項(xiàng)目中未勤勉履行相關(guān)職責(zé)，未能就凱雪冷鏈內(nèi)部控制的有效性和招股說明書及所出具相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性審慎發(fā)表意見，華金證券及2名項(xiàng)目保薦人被河南證監(jiān)局出具了警示函措施。

與此同時(shí)，凱雪冷鏈因2018-2019年期間為其他公司提供融資幫助，并且未披露相關(guān)融資事項(xiàng)，也被河南證監(jiān)局出具了警示函措施。

此后不久，2023年3月20日，凱雪冷鏈發(fā)布公告稱，鑒于北交所上市取得的注冊批復(fù)有效期將于2023年3月20日屆滿，凱雪冷鏈內(nèi)部控制存在缺陷涉及的規(guī)范整改工作尚在執(zhí)行，同時(shí)保薦機(jī)構(gòu)華金證券被暫停保薦資格，暫未恢復(fù)，目前不具備啟動(dòng)發(fā)行上市的客觀條件。

在上述公告中，凱雪冷鏈表示已經(jīng)變更主辦券商，相關(guān)核查程序尚在履行，計(jì)劃在涉及內(nèi)部控制缺陷規(guī)范整改后，聘請保薦機(jī)構(gòu)并擇機(jī)重新啟動(dòng)申報(bào)上市工作。

至此，凱雪冷鏈成為首家北交所注冊批復(fù)后未進(jìn)行發(fā)行的公司。

數(shù)據(jù)顯示，2022年上半年華金證券投行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入1.64億元，收入占比為44.08%，投行業(yè)務(wù)是華金證券重要的收入來源。

華金證券的IPO項(xiàng)目方面，截至發(fā)稿，除凱雪冷鏈暫停發(fā)行外，華金證券在手項(xiàng)目僅為申報(bào)創(chuàng)業(yè)板IPO的網(wǎng)進(jìn)科技一單，也于2023年3月2日因撤回材料被終止審核。

證券業(yè)協(xié)會(huì)2022年證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價(jià)結(jié)果公告顯示，華金證券被評為C級。

（文章來源：中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)）

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