深圳證券交易所網(wǎng)站近日發(fā)布關于對河北匯金機電股份有限公司的半年報問詢函(創(chuàng)業(yè)板半年報問詢函【2020】第73號)。河北匯金機電股份有限公司(簡稱“匯金股份”，300368.SZ)2020年半年報顯示，報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)收入57689.34萬元，較上年同期增長84.24%，實現(xiàn)營業(yè)利潤4378.54萬元，較上年同期增長82.88%，實現(xiàn)利潤總額4385.93萬元，較上年同期增長84.31%;實現(xiàn)歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤1912.06萬元，較上年同期增長71.35%。

報告期內，匯金股份貨幣資金期末余額為2.21億元。其中，庫存現(xiàn)金3.65萬元，銀行存款2.21億元。

報告期內，匯金股份短期借款期末余額2.04億元。其中，保證借款1.80億元，信用借款300萬元，保證兼抵押借款1000萬元，保理借款1000萬元，應計利息105.04萬元。

報告期內，匯金股份其他應付款期末余額為4.68億元，其中，應付股利899.20萬元。

報告期內，匯金股份一年內到期的非流動性負債期末余額8444.19萬元，其中，一年內到期的長期借款1220.19萬元，一年內到期的長期應付款7224萬元。

報告期內，匯金股份長期借款期末余額為3.52億元，其中，保證借款1.52億元，保證兼抵押借款2億元。

報告期末公司貨幣資金余額2.21億元，短期借款、其他應付款(主要為臨時借款)、一年內到期的非流動負債、長期借款分別為2.04億元、4.68億元、8444.19萬元、3.52億元。有息負債(短期借款+其他應付款+一年內到期的非流動負債+長期借款)合計為11.08億元。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部在對匯金股份2020年半年度報告審查過程中發(fā)現(xiàn)收購形成的應收及預付款項規(guī)模較大、貨幣資金余額不敵現(xiàn)有有息負債數(shù)額等問題，請匯金股份就上述問題做出書面說明，在10月9日前將有關說明材料報送創(chuàng)業(yè)板公司管理部并對外披露，同時抄送河北證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

以下為原文：

關于對河北匯金機電股份有限公司的半年報問詢函

創(chuàng)業(yè)板半年報問詢函【2020】第73號

河北匯金機電股份有限公司董事會：

我部在對你公司2020年半年度報告審查過程中發(fā)現(xiàn)如下問題：

1. 2019 年你公司以 1.17 億元收購控股股東邯鄲市建設投資集團有限公司(以下簡稱“邯鄲建投”)持有的青島維恒國際供應鏈管理有限公司(以下簡稱“青島維恒”)100%股權、河北兆弘貿易有限公司(以下簡稱“河北兆弘”)100%股權、山西鑫同久工貿有限公司(以下簡稱“山西鑫同久”)60%股權，部署供應鏈業(yè)務，主要從事煤炭、焦炭、鐵礦石、建材等行業(yè)的貿易活動。2020 年上半年供應鏈業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入 1.51 億元，該業(yè)務形成的應收及預付款項規(guī)模較大，報告期末公司應收賬款余額為4.97億元，應收票據(jù)余額為1.32億元，預付賬款余額為 4.30 億元。請你公司就以下事項進行說明：

(1)報告期內供應鏈業(yè)務主要客戶名稱、對應的交易內容及金額、形成的銷售收入及應收賬款余額，上述客戶的注冊時間、注冊資本、經營范圍，交易金額與客戶規(guī)模是否匹配。請結合同行業(yè)公司情況、合同約定的信用期等因素說明供應鏈業(yè)務應收款項占收入比例較高的原因及合理性，應收賬款及應收票據(jù)是否存在逾期未收回的情形，相關銷售收入是否真實。

(2)報告期末主要預付賬款供應商名稱、對應的交易內容及金額、公司款項支出時間及約定的貨物交付時間、供應商是否按合同約定進度交付以及截至目前的進展情況。上述供應商的注冊時間、注冊資本、經營范圍，交易金額與供應商規(guī)模是否匹配。請結合同行業(yè)公司情況、對應的在手訂單情況等因素說明預付賬款較高的原因及合理性，相關預付賬款是否具備商業(yè)實質，供應商與你公司、公司大股東、董監(jiān)高是否存在關聯(lián)關系或業(yè)務、資金往來。

(3)供應鏈業(yè)務的具體內容及盈利模式，是否存在為上下游供應商、客戶提供資金支持的情形，是否構成類金融業(yè)務。

(4)供應鏈業(yè)務與你公司主要產品之間的關聯(lián)性，請結合融資環(huán)境、服務對象所處的行業(yè)發(fā)展情況充分提示從事該業(yè)務存在的有關風險。

2. 報告期末公司貨幣資金余額 2.21 億元，短期借款、其他應付款(主要為臨時借款)、一年內到期的非流動負債、長期借款分別為2.04 億元、4.68 億元、8,444.19 萬元、3.52 億元。近一年一期你公司開始經營資金需求量較大的供應鏈以及數(shù)據(jù)中心承建業(yè)務，報告期內審議通過擬向控股股東邯鄲建投申請不超過 10 億元借款額度以及邯鄲建投擬向公司提供不超過 10 億元關聯(lián)擔保的議案。請你公司就以下事項進行說明：

(1)結合相關有息負債的到期日分布情況，說明現(xiàn)有資金和近期經營回款是否足以償付到期債務，并結合資金缺口情況說明是否存在流動性風險。

(2)你公司開展上述業(yè)務是否對邯鄲建投存在資金依賴，與控股股東發(fā)生大額關聯(lián)擔?；蜿P聯(lián)借款對公司生產經營獨立性的影響。請獨立董事發(fā)表明確意見。

3. 你公司于2018年以3.61億元收購北京中科拓達科技有限公司(以下簡稱“中科拓達”)70%股權，形成商譽 3.27 億元，交易對手方承諾中科拓達 2018 年至 2020 年實現(xiàn)凈利潤不低于 4,300 萬元、5,300 萬元、6,300 萬元。2020 年上半年中科拓達實現(xiàn)收入 9,992.31萬元，同比下降 28.18%，實現(xiàn)凈利潤 1,184.73 萬元。請你公司結合中科拓達前五大客戶及其銷售金額的變動情況、項目開工進度等因素說明報告期內其收入下降較多的原因及合理性，并結合在手訂單以及截至目前的執(zhí)行進度說明其是否存在 2020 年業(yè)績承諾不達標或商譽減值的風險，如存在，請充分提示相關風險。

4. 你公司控股子公司前海匯金天源數(shù)字技術股份有限公司(以下簡稱“前海匯金”)主要從事數(shù)據(jù)中心承建業(yè)務，報告期內實現(xiàn)營業(yè)收入 2.21 億元，實現(xiàn)凈利潤 2,193.75 萬元。半年報顯示，2020 年上半年前海匯金簽署銷售合同 1.92 億元，簽署采購合同 6.18 億元。請你公司就以下事項進行說明：

(1)前海匯金主要客戶名稱、對應的銷售收入及應收賬款回款情況、是否存在應收賬款逾期的情形。

(2)前海匯金簽署的采購合同金額與銷售合同金額不匹配的原因及合理性，采購款項支付進度與貨物或服務的交付進度、合同約定的支付進度是否一致，如否，請說明原因及合理性。

5. 報告期末公司固定資產余額為3.01億元，較期初增加1億元，主要是孫公司匯金建筑科技有限公司(以下簡稱“匯金建筑”)購入固定資產所致。匯金建筑成立于 2019 年 9 月，主營業(yè)務為建筑安全支護設備租賃。請你公司說明報告期內增加的固定資產明細、用途、賬面價值，上述固定資產供應商的名稱、注冊時間、注冊資本、經營范圍，本次固定資產采購金額與匯金建筑業(yè)務規(guī)模、供應商規(guī)模是否匹配，相關供應商與你公司、公司大股東、董監(jiān)高人員是否存在關聯(lián)關系或業(yè)務、資金往來。

6. 報告期末公司合同資產余額為 1.91 億元，期初為 0。請你公司說明該合同資產的形成過程、未能確認為應收賬款的原因、對應的收入確認是否符合會計準則規(guī)定。

請你公司就上述問題做出書面說明，在 10 月 9 日前將有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄送河北證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

特此函告。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2020 年 9 月 25 日

關鍵詞： 匯金股份 半年報 問詢