1月19日，資本邦了解到，杭州晶華微電子股份有限公司(下稱(chēng)“晶華微”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)中，上交所主要就晶華微公司治理和內(nèi)部控制、收入增長(zhǎng)及可持續(xù)性、核心技術(shù)及科創(chuàng)屬性、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)、控制權(quán)與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、股權(quán)變動(dòng)及對(duì)賭協(xié)議、經(jīng)銷(xiāo)模式、客戶(hù)核查、采購(gòu)及供應(yīng)商、募投項(xiàng)目等共計(jì)19大問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)詢(xún)。

關(guān)于公司治理和內(nèi)部控制，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)2020年12月前公司是否聘任財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如何組織財(cái)務(wù)管理制度，前任財(cái)務(wù)總監(jiān)去向及離職原因;(2)結(jié)合股改前三會(huì)決策人員僅包括實(shí)際控制人、報(bào)告期內(nèi)曾存在內(nèi)控不規(guī)范的情況及問(wèn)題(1)等情況，說(shuō)明發(fā)行人是否具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行;(3)結(jié)合發(fā)行前后實(shí)際控制人占比、三會(huì)運(yùn)作情況、公司章程關(guān)于公司事項(xiàng)的決策規(guī)定及其他內(nèi)部控制制度等，說(shuō)明發(fā)行人保障公司治理和內(nèi)部控制健全有效的具體機(jī)制，并補(bǔ)充披露就實(shí)際控制人不當(dāng)控制的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施及切實(shí)維護(hù)中小股東權(quán)益采取的措施及其有效性。

晶華微回復(fù)稱(chēng)，2020年12月前，公司未聘任財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理周蕓芝實(shí)際履行財(cái)務(wù)部門(mén)主管的職責(zé)，統(tǒng)籌公司的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)人員協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)審批等工作。周蕓芝，女，1978年生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外居留權(quán)，本科學(xué)歷，曾在多家公司的財(cái)務(wù)部門(mén)任職，擁有二十余年財(cái)務(wù)工作的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

2020年12月，發(fā)行人召開(kāi)第一屆董事會(huì)第一次會(huì)議聘任鄭德安擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)，同時(shí)兼任財(cái)務(wù)總監(jiān);2021年3月，鄭德安因個(gè)人身體原因申請(qǐng)離職，任期較短;從發(fā)行人離職后，其目前在一家初創(chuàng)型公司工作。

鄭德安的離職系其基于個(gè)人身體原因主動(dòng)提出的，在其離職后，發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算有序開(kāi)展，其與發(fā)行人之間不存在糾紛或潛在糾紛;鄭德安從發(fā)行人處離職未對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。

2020年12月股改前，公司的性質(zhì)為外商投資企業(yè)，根據(jù)當(dāng)時(shí)有效的《公司法》、《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》(2020年1月1日廢止)、《中華人民共和國(guó)外商投資法》等法律法規(guī)設(shè)置了執(zhí)行董事、監(jiān)事制度。此外，公司亦聘任了高級(jí)管理人員，設(shè)置了人力資源部、市場(chǎng)部、銷(xiāo)售部、開(kāi)發(fā)部、測(cè)試部、IC設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部等職能部門(mén)，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，聘請(qǐng)了出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等專(zhuān)職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，該等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員獨(dú)立于公司控股股東、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)。因此，股改前，發(fā)行人已初步建立了運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。

公司整體變更為股份有限公司后，根據(jù)《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及上交所關(guān)于公司治理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)一步完善了公司組織機(jī)構(gòu)及治理制度，建立了規(guī)范化的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等決策監(jiān)督機(jī)構(gòu)，明確規(guī)定了各機(jī)構(gòu)議事規(guī)則，規(guī)范三會(huì)運(yùn)作，聘請(qǐng)了具有專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)背景的獨(dú)立董事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的職能和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，同時(shí)公司聘任了專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，成立了內(nèi)部審計(jì)部，引進(jìn)了外部機(jī)構(gòu)股東超越摩爾及中小企業(yè)基金，加強(qiáng)了公司日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)范管理與監(jiān)督。因此，股改后，發(fā)行人已經(jīng)建立了完善且健全、運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。

針對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的使用個(gè)人賬戶(hù)對(duì)外收付款項(xiàng)、通過(guò)關(guān)聯(lián)方或第三方代收貨款、與關(guān)聯(lián)方或第三方直接進(jìn)行資金拆借、第三方回款等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形，發(fā)行人已經(jīng)完成了相應(yīng)整改;公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，全面健全相關(guān)內(nèi)控制度，制定了《營(yíng)運(yùn)資金管理制度》《銷(xiāo)售管理制度》《資金支出管理制度》等內(nèi)控制度，以進(jìn)一步加強(qiáng)公司在資金管理、銷(xiāo)售回款等方面的內(nèi)部控制力度與規(guī)范運(yùn)作程度，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)回款、收取和開(kāi)具票據(jù)及關(guān)聯(lián)方往來(lái)相關(guān)的規(guī)范性管理，不斷加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、高級(jí)管理人員等人員的培訓(xùn)工作，以提升會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)范。同時(shí)，相關(guān)人員承諾將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)的內(nèi)控制度，避免財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情況的再次發(fā)生。此外，公司股改時(shí)亦制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》《防范大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度》《獨(dú)立董事工作制度》等制度，完善了關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限和程序，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度。報(bào)告期后，發(fā)行人未再發(fā)生財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的情形，相關(guān)內(nèi)部控制制度得到了有效執(zhí)行。

公司董事會(huì)對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了自查和評(píng)估后認(rèn)為：“根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于2021年6月30日在所有重大方面是有效的。”

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審核，出具了《內(nèi)部控制的鑒證報(bào)告》，報(bào)告的結(jié)論性意見(jiàn)為：“公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2021年6月30日在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制。”

綜上，發(fā)行人股改前存在的內(nèi)控不規(guī)范情形已完成相應(yīng)的整改，發(fā)行人具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，相關(guān)內(nèi)部控制在重大方面保持有效。

綜上，公司優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu)，發(fā)揮了外部投資人的監(jiān)督作用;設(shè)置了健全的法人治理結(jié)構(gòu)，建立了完善的內(nèi)控制度，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、相互協(xié)調(diào)和相互制衡的機(jī)制;同時(shí)，發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人就避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易出具了具有法律約束力的承諾函;發(fā)行人已經(jīng)建立了保障公司治理和內(nèi)部控制健全有效的機(jī)制。
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關(guān)于核心技術(shù)及科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)公司三品類(lèi)芯片之間在產(chǎn)品和技術(shù)方面的關(guān)系，不同品類(lèi)產(chǎn)品之間技術(shù)的差別，如何實(shí)現(xiàn)從原工業(yè)控制及儀表芯片向其他芯片的業(yè)務(wù)、技術(shù)演變，發(fā)行人與同行業(yè)可比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及技術(shù)演變是否存在較大差異;(2)公司核心技術(shù)屬于行業(yè)共性技術(shù)還是公司特有技術(shù)，若是特有技術(shù)，詳細(xì)說(shuō)明公司核心技術(shù)的獨(dú)特性和突破點(diǎn);(3)公司核心技術(shù)“高精度”“高集成度”“低功耗”“低誤碼率”等表述的具體技術(shù)參數(shù)依據(jù)，衡量公司所涉品類(lèi)芯片技術(shù)的主要指標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)、目前國(guó)內(nèi)外的最高水平、主流水平以及未來(lái)的發(fā)展方向;(4)公司用于和競(jìng)品進(jìn)行比較的代表性芯片產(chǎn)品是否為應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)主銷(xiāo)產(chǎn)品，選取的競(jìng)品是否能代表競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)先進(jìn)水平，以及公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力所在;(5)工控儀表芯片“實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)突破”的時(shí)間，結(jié)合主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)和產(chǎn)品方面的進(jìn)展情況說(shuō)明公司技術(shù)先進(jìn)性、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的具體體現(xiàn)及是否可持續(xù);(6)結(jié)合主要產(chǎn)品技術(shù)迭代周期對(duì)發(fā)行人未來(lái)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，針對(duì)性地量化披露重大事項(xiàng)提示和風(fēng)險(xiǎn)揭示;(7)根據(jù)國(guó)家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及所處行業(yè)細(xì)分領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合科技成果產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化的相關(guān)情況，分析發(fā)行人的技術(shù)產(chǎn)品是否屬于國(guó)家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵(lì)的行業(yè)領(lǐng)域，是否具有原創(chuàng)性、引領(lǐng)性和前沿性，公司是否具有突出的科技創(chuàng)新能力和科技成果轉(zhuǎn)化能力。

晶華微回復(fù)稱(chēng)，公司主要產(chǎn)品系基于長(zhǎng)期積累的模擬信號(hào)鏈技術(shù)，在針對(duì)下游應(yīng)用場(chǎng)景而具體設(shè)計(jì)過(guò)程中，三品類(lèi)芯片存在高精度ADC、內(nèi)置豐富模擬信號(hào)鏈電路資源以及算法等共性技術(shù)，并在此基礎(chǔ)上運(yùn)用了高集成度的SoC芯片設(shè)計(jì)架構(gòu)。同時(shí)，公司各品類(lèi)產(chǎn)品在技術(shù)上又各有側(cè)重，以滿(mǎn)足不同應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)的不同功能需求。

公司在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展中形成了核心技術(shù)的多元應(yīng)用，并致力于將核心技術(shù)應(yīng)用于更加豐富的應(yīng)用場(chǎng)景。在高精度ADC的數(shù)?；旌蟂oC技術(shù)方面以及低功耗、低誤碼率的工控儀表技術(shù)方面的多元應(yīng)用已經(jīng)擴(kuò)展至眾多領(lǐng)域，形成了公司目前的醫(yī)療健康SoC芯片、工業(yè)控制及儀表芯片、智能感知SoC芯片等系列產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了從原工控儀表芯片向醫(yī)療健康、智能感知等系列芯片逐步拓展的業(yè)務(wù)與技術(shù)的演變。

發(fā)行人與同行業(yè)可比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及技術(shù)演變不存在較大差異，均系基于模擬信號(hào)領(lǐng)域的核心技術(shù)的延伸和拓展。

除新近推出的SD93F112外，其他型號(hào)芯片實(shí)現(xiàn)的收入占所屬細(xì)分類(lèi)別收入的比重均較高。因此，發(fā)行人所選型號(hào)系發(fā)行人的主要產(chǎn)品，能代表發(fā)行人的主流技術(shù)水平。

上述競(jìng)品是依據(jù)所屬公司的行業(yè)地位、競(jìng)品關(guān)鍵參數(shù)指標(biāo)、競(jìng)品推出時(shí)間以及在市場(chǎng)上與發(fā)行人產(chǎn)品構(gòu)成直接競(jìng)爭(zhēng)等方面進(jìn)行的選擇，發(fā)行人所選競(jìng)品與發(fā)行人產(chǎn)品具有可比性，選取的競(jìng)品能夠代表競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)水平，不存在不同技術(shù)水平高低產(chǎn)品之間比較的情形。

經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐積累，公司技術(shù)研發(fā)取得了高度切合目標(biāo)市場(chǎng)的研發(fā)成果，推出的工控儀表芯片具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，公司技術(shù)具有先進(jìn)性和可持續(xù)性。

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(lèi)(2018)》，公司屬于“新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)”之“新型信息技術(shù)服務(wù)”之“集成電路設(shè)計(jì)”行業(yè)，是國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一;根據(jù)《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016)》《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》等多項(xiàng)國(guó)家科技創(chuàng)新規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，公司所處集成電路設(shè)計(jì)行業(yè)亦屬于國(guó)家科技創(chuàng)新行業(yè)領(lǐng)域。

此外，根據(jù)《“十三五”健康產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》《“十三五”醫(yī)療器械科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》《“十三五”規(guī)劃之輕工業(yè)發(fā)展規(guī)劃》《“十三五”先進(jìn)制造技術(shù)領(lǐng)域科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(lèi)(2018)》等細(xì)分行業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展規(guī)劃，公司的醫(yī)療健康SoC芯片、工業(yè)控制及儀表芯片、智能感知SoC芯片等三品類(lèi)芯片及其細(xì)分產(chǎn)品，均屬于國(guó)家科技創(chuàng)新行業(yè)領(lǐng)域所支持的技術(shù)產(chǎn)品。

同時(shí)，《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定：“申報(bào)科創(chuàng)板發(fā)行上市的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)屬于下列行業(yè)領(lǐng)域的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)：(一)新一代信息技術(shù)領(lǐng)域，主要包括半導(dǎo)體和集成電路、電子信息、下一代信息網(wǎng)絡(luò)、人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、軟件、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和智能硬件等;……”，公司作為集成電路設(shè)計(jì)行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，符合上交所科創(chuàng)板的相關(guān)要求，屬于科創(chuàng)板支持、鼓勵(lì)的行業(yè)領(lǐng)域。

綜上所述，公司技術(shù)產(chǎn)品屬于國(guó)家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵(lì)的行業(yè)領(lǐng)域。發(fā)行人具有突出的科技創(chuàng)新能力、科技成果轉(zhuǎn)化能力。(陳蒙蒙)

關(guān)鍵詞： 公司治理和內(nèi)部控制 晶華微 科創(chuàng)板IPO 科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢(xún)