因事涉樂視網(wǎng)、賈躍亭等證券虛假陳述案，中德證券、中泰證券、利安達(dá)、華普天健、信永中和等多家知名中介機(jī)構(gòu)被投資者告上法庭，站在了被告席上。

1月18日，一則《溫馨提示》在業(yè)內(nèi)流傳。

據(jù)《溫馨提示》信息，證監(jiān)會(huì)從1月18日開始不收信永中和、金杜新申報(bào)材料。目前，證監(jiān)會(huì)不收新報(bào)材料的中介機(jī)構(gòu)有：中德證券、華龍證券、中興財(cái)光華、開元資產(chǎn)評(píng)估、信永中和、金杜。

對(duì)此，信永中和發(fā)布內(nèi)部郵件，進(jìn)行了回應(yīng)，表示：“目前市場(chǎng)已出現(xiàn)不受理本所申報(bào)材料的傳聞，因我們收到的是證監(jiān)會(huì)對(duì)我們樂視網(wǎng)2015年、2016年報(bào)審計(jì)進(jìn)行立案調(diào)查，按證監(jiān)會(huì)規(guī)定，不應(yīng)暫停IPO、再融資等相關(guān)行政許可業(yè)務(wù)，經(jīng)與證監(jiān)會(huì)發(fā)行部溝通，他們目前并沒有下發(fā)暫停受理信永中和IPO和再融資的通知?！?/p>

信永中和回應(yīng)

1月18日，信永中和收到證監(jiān)會(huì)因年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)的立案調(diào)查通知。

信永中和表示，立案調(diào)查所述年報(bào)審計(jì)應(yīng)為執(zhí)行樂視網(wǎng)信息技術(shù)(北京)股份有限公司(以下稱樂視網(wǎng))2015年、2016年年報(bào)審計(jì)。

此前，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體)》。

《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書》顯示，樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。2015年9月23日，樂視網(wǎng)非公開發(fā)行股票申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)審核，并獲無(wú)條件通過。2016年5月19日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具《關(guān)于核準(zhǔn)樂視網(wǎng)信息技術(shù)(北京)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》，2016年5月25日樂視網(wǎng)召開第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，審議通過延長(zhǎng)樂視網(wǎng)非公開發(fā)行股東大會(huì)決議有效期的議案。

2016年8月8日，樂視網(wǎng)非公開發(fā)行上市，樂視網(wǎng)本次非公開發(fā)行新股10,664.30萬(wàn)股，募集資金47.99億元，申報(bào)披露的三年一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2014年及2015年1-6月。

對(duì)此，信永中和認(rèn)為出具審計(jì)的相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)告并未用于樂視網(wǎng)獲取IPO和再融資核準(zhǔn)的用途。

據(jù)證監(jiān)會(huì)2018年發(fā)布的《關(guān)于修改〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定〉的決定》第十五條第三款、第四款和第二十二條第三款、第四款和《〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定〉第十五條、第二十二條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第13號(hào)》的規(guī)定，本次立案的年報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)為非行政許可事項(xiàng)中提供服務(wù)的行為，不屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)作出不予受理申請(qǐng)決定的范圍。

被告信永中和

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)成立至今已逾30年，是國(guó)內(nèi)八大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一。

目前，信永中和集團(tuán)擁有審計(jì)鑒證、管理咨詢、稅務(wù)及會(huì)計(jì)服務(wù)、工程管理咨詢4個(gè)平行的業(yè)務(wù)板塊，在中國(guó)大陸及其它15個(gè)國(guó)家或地區(qū)設(shè)有80個(gè)辦公室，員工總數(shù)逾10000人，包括480多位合伙人。

1月17日，山西證券發(fā)布公告稱，控股子公司中德證券近期收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)等兩千名原告對(duì)樂視網(wǎng)等21名被告提起民事訴訟，要求樂視網(wǎng)賠償因其虛假陳述行為造成的投資損失共計(jì)45.71億元，要求其他20名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

樂視網(wǎng)投資者認(rèn)為，樂視網(wǎng)虛假陳述行為致其權(quán)益受損，要求樂視網(wǎng)承擔(dān)虛假陳述侵權(quán)民事賠償責(zé)任，賈躍亭等14 名自然人作為虛假陳述過錯(cuò)責(zé)任人，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

此外，中德證券等3 家證券公司及 3 家會(huì)計(jì)師事務(wù)所因未勤勉盡責(zé)、未能發(fā)現(xiàn)樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

牽涉其中的3 家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別是利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(北京)有限公司和信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

公開資料顯示，2021年5月7日，北京金融法院受理王景等11名原告共同起訴被告樂視網(wǎng)、賈躍亭等21名被告證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案，原告王景、劉國(guó)梁經(jīng)11名原告共同推選為擬任代表人，同時(shí)請(qǐng)求代表具有相同種類訴訟請(qǐng)求并申請(qǐng)加入本案訴訟的其他投資者，提起普通代表人訴訟。

經(jīng)初步審查，北京金融法院決定適用普通代表人訴訟程序?qū)徖肀景?，并?021年7月30日作出(2021)京74民初111號(hào)民事裁定書，確定本案權(quán)利人范圍。

2021年9月30日，北京金融法院發(fā)布樂視網(wǎng)、賈躍亭等證券虛假陳述責(zé)任糾紛案代表人訴訟權(quán)利登記公告。

據(jù)悉，該案件是北京金融法院受理的首例證券糾紛普通代表人訴訟案件，曾在證監(jiān)系統(tǒng)工作多年的國(guó)浩律師(上海)事務(wù)所資深顧問、法學(xué)博士黃江東表示：“判決支持投資者獲賠的可能性較大?！?/p>

（文章來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）

關(guān)鍵詞： 虛假陳述案 中介機(jī)構(gòu) 樂視網(wǎng) 監(jiān)管 材料 中德證券 信永中