百億定增屢次生變的長城證券，近日再次受到監(jiān)管層的關(guān)注。

3月14日晚間，長城證券公告稱收到中國證監(jiān)會出具的《關(guān)于請做好長城證券非公開發(fā)行股票發(fā)審委會議準(zhǔn)備工作的函》(以下簡稱《告知函》)。

長城證券會同中信建投證券、德勤律師事務(wù)所、大信會計所、認真核查《告知函》所列問題，重點回復(fù)了信用風(fēng)險、計提減值合理性、公司其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備計提比例、保薦承銷的債券項目是否存在違約等問題。

在金融資產(chǎn)方面，監(jiān)管認為長城證券應(yīng)收款項計提減值準(zhǔn)備金額及比例較高。對此，長城證券稱，公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例高于同行業(yè)可比公司中位數(shù)水平，減值計提充分謹慎。

截至目前，長城證券底層資產(chǎn)涉及違約并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項共6項，具體分別為“13中森”私募債、“12福星門”私募債、“15機床MTN001”私募債、“15云峰PPN005”私募債、“15東特鋼PPN002”私募債、金龍機電與長城證券開展的股票收益互換交易業(yè)務(wù)以實施其員工持股計劃。

除“13中森”私募債、“12福星門”私募債需要計提共6400萬元外，其余均已結(jié)案。

截至2021年9月末，長城證券交易性金融資產(chǎn)的底層資產(chǎn)中涉及13筆資產(chǎn)存在信用違約情形，均為債券投資，賬面價值合計1.4億元。剔除前述已違約債券后，長城證券其余交易性金融資產(chǎn)中債券投資外部評級均為AA-級(含)以上以及可轉(zhuǎn)債，不存在其他未違約但明顯存在信用風(fēng)險的底層資產(chǎn)。

保薦承銷的債券項目方面，長城證券表示，公司歷年作為牽頭主承銷商或獨立主承銷商的出現(xiàn)過違約或到期無法兌付公司債和中小企業(yè)私募債中，部分已通過處置資產(chǎn)償還債務(wù)；部分已按照債務(wù)重組方案兌付完畢；部分終審裁定由發(fā)行人在內(nèi)的數(shù)家公司實質(zhì)合并重整，重整計劃執(zhí)行完畢；部分法院裁定進入破產(chǎn)重整， 發(fā)行人尚在重整過程中。

公司作為中介機構(gòu)，不對發(fā)行人發(fā)行的債券承擔(dān)償還義務(wù)，公司沒有需要承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。因此，公司管理層評估公司于報告期末對前述承銷的已違約債券未構(gòu)成需要計提預(yù)計負債的情況。

去年7月，長城證券發(fā)布定增計劃，擬以非公開發(fā)行方式募集資金不超過100億元，當(dāng)年9月獲證監(jiān)會受理。

天眼查顯示，當(dāng)前中國華能集團有限公司旗下的華能資本持有長城證券46.38%股權(quán)；深圳能源持有12.69%股權(quán)；深圳新江南持有12.36%股權(quán)。

該定增計劃隨后也遭到證監(jiān)會的質(zhì)疑，2021年10月19日證監(jiān)會提出反饋意見，要求長城證券說明第二、三大股東深圳能源、深圳新江南是否符合《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》(簡稱《實施細則》)第七條、第八條的規(guī)定。

《實施細則》第七條提到：發(fā)行對象屬于下列情形之一的，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

(一)上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；

(二)通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者；

(三)董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

第八條提到：“發(fā)行對象屬于本細則第七條第二款規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細則的規(guī)定以競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象。發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！?/p>

此后不久， 長城證券發(fā)布公告稱不再將深圳能源、深圳新江南作為董事會決議確定的發(fā)行對象。2022年2月18日晚間，長城證券公告稱本次擬定增募資總額由不超過100億元調(diào)整為不超過84.64億元，與最初相差約15億元。

募集資金逐項用途也有所調(diào)整，長城證券擬用于資本中介業(yè)務(wù)不超過50億元及擬用于證券投資業(yè)務(wù)不超過25億元這兩項資金未做調(diào)整；而償還債務(wù)由不超過25億元調(diào)整為不超過9.64億元。

調(diào)整后，長城證券本次非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過本次發(fā)行前公司總股本的30%，即不超過9.31億股，發(fā)行對象為包括華能資本在內(nèi)的符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的不超過35名特定對象。

其中，華能資本擬出資不低于20億元且不超過46.38億元認購本次非公開發(fā)行股份。

（文章來源：界面新聞）

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